Los impuestos en España, explicados
Cómo funciona el sistema fiscal español
En España hay tres niveles de tributación. Los impuestos estatales, como el IRPF, el IVA y el impuesto de sociedades, los fija el Gobierno central. Los impuestos autonómicos, como parte del IRPF, el impuesto sobre el patrimonio y el de sucesiones y donaciones, los regula en parte cada comunidad autónoma. Los impuestos locales, como el IBI, los fija el ayuntamiento.
La Agencia Tributaria vela por su cumplimiento, y las sanciones por declaraciones tardías o incorrectas pueden ser importantes, así que conviene hacerlo bien desde el principio.
Tipos de impuestos en España
Impuesto sobre la renta (IRPF): un impuesto progresivo sobre la renta mundial de los residentes y sobre las rentas españolas de los no residentes.
Impuesto sobre el patrimonio: grava el patrimonio neto, con exenciones y bonificaciones que varían mucho según la comunidad. Quienes tienen un patrimonio neto de más de 3 millones de euros también pueden pagar el impuesto temporal de solidaridad de las grandes fortunas.
IVA: un impuesto sobre el consumo de la mayoría de bienes y servicios, en general del 21 %.
Impuesto sobre bienes inmuebles (IBI): un impuesto local anual que pagan los propietarios de inmuebles.
Ganancias patrimoniales: las ganancias por la venta de inmuebles o inversiones tributan como rentas del ahorro, a tipos del 19 % al 30 %.
Tipos del IRPF
El IRPF sobre el trabajo, las pensiones y las actividades económicas se calcula con una escala estatal y otra autonómica combinadas. Como referencia, los tipos son del 19 % hasta 12.450 €, 24 % hasta 20.200 €, 30 % hasta 35.200 €, 37 % hasta 60.000 €, 45 % hasta 300.000 € y 47 % por encima. El tipo marginal máximo va del 45 % en Madrid a más del 50 % en algunas comunidades.
Las rentas del ahorro (intereses, dividendos y ganancias patrimoniales) tributan aparte: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % por encima.
Tus obligaciones fiscales anuales
El año fiscal en España va del 1 de enero al 31 de diciembre. Los residentes que superan ciertos umbrales de ingresos deben presentar la declaración anual de la renta, normalmente entre principios de abril y el 30 de junio del año siguiente.
Si trabajas en España, también cotizas a la Seguridad Social, como empleado a través de tu nómina o como autónomo con tus cuotas mensuales. Los autónomos presentan además declaraciones trimestrales de IVA y de IRPF.
Cómo evitar la doble imposición
España tiene convenios de doble imposición con la mayoría de países, entre ellos Estados Unidos, Reino Unido, Canadá y Australia. Estos convenios deciden qué país puede gravar cada tipo de renta y permiten deducir el impuesto ya pagado en el extranjero, para que la misma renta no tribute dos veces.
Errores habituales de los extranjeros
Los problemas más frecuentes que vemos son equivocarse con la residencia fiscal el año del traslado, olvidar el modelo 720 o el plazo de la Ley Beckham, no saber cómo tributan las pensiones o inversiones extranjeras y no estar al día de unas normas que cambian cada año. Un asesor fiscal que conozca el sistema español y la situación de los extranjeros puede ahorrarte dinero y sanciones.
