¿Dónde tributan mis impuestos si soy un nómada digital?
Uno de los temas más consultados últimamente es la información sobre impuestos para nómadas digitales en España. Dado el auge del trabajo remoto y la creciente comunidad de freelancers, muchos profesionales desean saber cuál es el marco fiscal al que estarán sujetos al residir y trabajar como nómadas digitales en territorio español.
Con la entrada en vigor de la Ley 28/2022, también conocida como la “Ley de Startups”, se han implementado nuevos beneficios fiscales. Entre ellos, la posibilidad de acogerse al régimen especial de trabajadores desplazados (art. 93 LIRPF), que aplica las reglas del Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) y un tipo fijo del 24% sobre los rendimientos del trabajo hasta 600.000 euros, incluido el salario pagado desde el extranjero. Esto contrasta con el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) para residentes, que puede alcanzar hasta el 47%. Esto significa que, como nómada digital, la carga fiscal podría ser mucho menor que la de otros tipos de visados en España.
Ventajas de Ser un Nómada Digital en España
Entre los principales beneficios para nómadas digitales se encuentran los incentivos fiscales. Solo se podrá optar por este régimen si no has sido residente en España durante los cinco años anteriores a tu solicitud de visado.
Además de las ventajas fiscales, ser un nómada digital en España te permitirá vivir en un país con una calidad de vida excepcional, una amplia comunidad de trabajadores remotos, y la oportunidad de explorar su variada cultura y paisajes. Cómo trabajar y residir en España como nómada digital se ha convertido en un tema de interés para profesionales que desean combinar su vida laboral con el deseo de vivir experiencias únicas.
Si estás considerando esta opción, es importante informarte sobre los diferentes tipos de visas disponibles, como la visa nómada digital, que permite a los trabajadores remotos residir y trabajar legalmente en España.
Requisitos para Obtener la Visa de Nómada Digital en España
Para poder acogerte a este régimen fiscal, es necesario cumplir con ciertos requisitos para obtener la visa de nómada digital en España.
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No haber sido residente fiscal en España durante los últimos cinco años: Es decir, durante los cinco períodos impositivos anteriores a la solicitud de la visa de nómada digital.
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No tener rentas provenientes de un establecimiento permanente en España: Tus ingresos como nómada digital no deben generarse a través de una actividad empresarial con presencia física en España, como una oficina, sucursal, filial u otro tipo de establecimiento.
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Trabajo remoto y desplazamiento a España: La razón de tu desplazamiento a España debe ser la posibilidad de realizar tu trabajo de manera remota a través de medios telemáticos. Esto es fundamental para poder solicitar y obtener la visa de nómada digital.
Costos y Tasas Asociados a la Visa de Nómada Digital en España
Los costos y tasas asociados a la visa de nómada digital en España pueden variar según cada caso. Sin embargo, es importante considerar no solo los gastos del proceso de solicitud del visado, sino también otros posibles costos como la inscripción en la Seguridad Social y el cumplimiento de requisitos legales para permanecer en el país. La nueva normativa ha facilitado este proceso para nómadas digitales, facilitando así su establecimiento y residencia en España.
¿Cuáles son los Impuestos Aplicables al Nómada Digital?
Al residir más de 183 días al año en España, es probable que se establezca tu residencia fiscal en el país. Como nómada digital, sin embargo, existe la opción de tributar por el IRNR gracias a las modificaciones introducidas por la Ley 28/2022 y su incorporación al artículo 93 de la Ley 35/2006. A través de esta normativa, se permite tributar por el IRNR siempre que se cumplan las condiciones antes mencionadas.
Con este régimen sigues siendo residente fiscal en España y contribuyente del IRPF, pero tributas con las reglas del IRNR: todos tus rendimientos del trabajo, también el salario de una empresa extranjera, se consideran obtenidos en España (art. 93.2.b LIRPF); del resto de rentas, solo tributan las obtenidas en España. Por ejemplo, si eres propietario de una vivienda en España y la alquilas, o si posees acciones en empresas españolas, estos ingresos tributarán en España con las reglas de este régimen. En cambio, las rentas que no son del trabajo y se obtienen fuera de España (por ejemplo, dividendos de una empresa extranjera) no tributan aquí.
¿Cuáles Son los Beneficios de Ser Gravado por el Impuesto de la Renta como No Residente?
Uno de los principales beneficios de ser nómada digital en España es que no se gravarán todos tus ingresos mundiales a través del IRPF. Tu salario, aunque lo pague una empresa extranjera, tributa en España a un tipo fijo del 24% hasta 600.000 euros, evitando la escala progresiva del IRPF que puede alcanzar el 47%, y las rentas no laborales obtenidas fuera de España quedan fuera. Es una gran ventaja para los nómadas digitales con ingresos elevados.
En resumen, la visa de nómada digital te ofrece la posibilidad de beneficiarte de un régimen fiscal mucho más favorable que otros tipos de visados. Además, si generas ingresos hasta 600.000€, tributarás únicamente al 24%, lo que supone un ahorro significativo.
Procedimiento y Plazos para Optar al Régimen Fiscal Especial
El período impositivo del IRNR corresponde al año natural (enero-diciembre), y la declaración se presenta con el modelo 151 durante la campaña ordinaria de la renta del año siguiente. Para acceder a este régimen fiscal especial, deberás comunicar la opción a la Agencia Tributaria con el modelo 149 en los seis meses siguientes al inicio de la actividad que conste en tu alta en la Seguridad Social (o documento equivalente).
Ten en cuenta que, al acogerte al régimen, eres residente fiscal en España: no se trata de acreditar una residencia fiscal en otro país.
Ejemplo Práctico de Tributación como Nómada Digital
Imagina que eres un profesional de Estados Unidos que trabaja para una multinacional y decides establecerte en Barcelona como nómada digital. Posees una propiedad en Alicante que has alquilado a una familia local. Al solicitar la visa de nómada digital y obtenerla, podrás optar por tributar a través del IRNR, siempre y cuando no hayas sido residente fiscal en España en los cinco años anteriores y cumplas el resto de requisitos.
En este caso, tanto tu salario de la multinacional como el alquiler de tu propiedad en Alicante tributarán en España al 24% con este régimen, porque serás residente fiscal en España. Si además mantienes obligaciones fiscales en Estados Unidos, conviene revisar el convenio para evitar la doble imposición.
Este marco fiscal flexible y beneficioso convierte a España en un destino atractivo para aquellos que buscan combinar su vida laboral con la experiencia de vivir en un entorno único, disfrutando de los beneficios de ser un nómada digital.
Citaciones
En este texto se hace referencia a los siguientes artículos:
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Guía fiscal para los nómadas digitales en España ¿Qué impuestos … — «Entre ellos, la posibilidad de tributar por el Impuesto de la Renta de No Residentes (IRNR), con un tipo fijo del 24% sobre los ingresos generados en España.»
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Guía Completa de Impuestos para Nómadas Digitales en España. — «En este artículo aprenderás qué impuestos debes pagar en España como Nómada Digital. ¡Nuestros expertos están para guiarte en cada paso!»
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Guía fiscal para nómadas digitales – Emprendedores — «Guía fiscal para nómadas digitales ; 1.- Permanecer en España más de 183 días de un mismo año natural ; 2.- Tener intereses vitales en España ; 3.- …»
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Impuestos para Nómadas Digitales en 2026 – Immigrant Invest — «Los nómadas digitales están obligados a pagar el IRPF en el país de su residencia fiscal. A veces, también tendrán que pagarlo en el país de su …»
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Solicitud de residencia para nómadas digitales – Plataforma One — «Rebaja en las condiciones para acceder al impuesto de tipo reducido (el IRNR), pasando de 10 a 5 años el periodo requerido de no residencia fiscal en el país.»
